我的建议：因为你的发票到最后一批材料才能到。这样你实际收到材料的时候先根据验收单入账
借：原材料 （未税价）
贷：应付账款--暂估应付款（未税价）
每一笔都这样做，然后发票收到的时候，冲销原来做的分录。
再做正确的
借：原材料
应缴税费--应缴增值税--进项税
贷：应付账款--某公司
前提：你得知道你的材料的定价，也就是对方给你的开票价，或者说不准确也不能差太多，不然你的成本就不会实际了
也是暂估就可以，下月冲不回来，下月再暂估，等到最后一批材料来了，发票也来了，就不用再暂估了
当时就用了,你全进全出,一定要暂估入账的,仓库入库你太形式化了,学的太死板了,要灵活运用.
还是暂估入账
按实际使用数量入账呗。
冲不回来，
就在下月全部入成本账。
暂估入帐，来了再冲销
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