求助税法作业解答

第二题:

企业利润:3000+80+20+2-1000-500-300-50-70-10-5=1167(万元)

调整后所得=1167万元

-: 2 (国债利息2万元)

+: 0 (广告费400万元<3000万元*15%=450万元 允许全额扣除)

+: 80-15=65万元 (招待费限额:3000万元*0.5%=15万元<80万元)

+: 0 (对灾区捐款限额:1167*12%=140万元>30万元 允许全额扣除)

+: 10

+: 5

应纳税所得额:1167-2+65+10+5=1245万元

应纳所得税额:1245*25%=311.25万元

1、（1）（120000+30000）/（1-10%）*10%=16666.67；
（2）销项税=260000*17%=44200
进项税=12000*7%+120000*13%+5100=21540
应纳增值税=22660
（3）销项税=585000/1.17*17%=85000
进项税=76500*80%+22500*7%*80%=62460
应纳增值税=22540
（4）销项税=171000*17%=29070
进项税=27200-（50000-4650）*17%-4650/（1-7%）*7%=19140.5
应纳增值税=9929.5
（5）应纳增值税=25440/（1+4%）*4%*50%+12870/1.17*17%=2359.23

2、同上