出纳 借款报销在现金日记账里怎样写

日记帐应这样记:

摘要 借方 贷方 余额
700
A借款 500 200
A报销(前借600抵消) 100 100

准备一个备查薄,第一次报销时记前借500,此次报抵300,余200.第二次报销时记抵借款200,付现金100(均注明结帐的年月日).这是当月借款当月必须结算的情况,而且是白条子(未批).
如果借条已经主管签批,可以入帐的话,第一次报销时只要开一张300的收据,第二次报销时开一张200的收据,并付100现金就行了.

借：其他应收款 500 借：现金 500
第一次报销
借：管理费用 300 贷 其他应收款 300 （其他应收款有余额200在借方）
第二次
借：管理费用 300 贷 其他应收款 200 现金 100
你是出纳，只需要在现金帐借贷方填写对应的数字，落下余额就好了