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小规模纳税人同一个月红字发票开专票,蓝字发票开普票,如何申报增值税？

2024-12-16 15:00:10

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回答1：

将红字发票开专票和蓝字发票开普票金额填写在申报表的第2栏和第3栏，合计数填入第1栏。
如果合计数金额为0，那么本月没有应交增值税。
如果合计数金额大于0的，那么填写有应交增值税，小于0，填写负数。
一般情况小规模纳税人都是季报，季营业额30万元以下免交增值税，那么申报填写到（四）免税销售额栏及期相应的其中。