"“免抵退税不得免征和抵扣税额”中C列显示与报表差额13673.99元"是指汇总表上有13673.99元而申报表上没有吗？还是指别的？麻烦说清楚如果是申报表上没有，那就是你这笔“不得免抵税额”没有入账，分录好像是这样：借记：应交税金－应交增值税－出口退税 贷记：应交税金－应交增值税－进项税转出，然后在增值税申报表主表“进项税转出”栏加上这笔金额就行了。
