香港公司如何做账报税？

2025-03-23 12:05:25

推荐回答（3个）

回答1：

在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：
① 银行帐户已经留下经营记录；
② 政府海关、物流公司已经留下进出口记录；
③ 与香港客商发生购销关系；
④ 在香港已经聘请雇员；
⑤ 容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；
⑥ 容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
⑦ 委托在香港代销；
⑧ 其它得自或产生于香港的利润。

一、香港公司做帐报税的模式
在香港，处理报税大约有两种情况：
※ 零报税——适合没有经营的公司；
※ 做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司

零报税
若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。
零报税办理流程：
收到香港税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报税费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕，回馈客户

香港公司做帐、核数、报税流程
评估、报价、商洽后签订做帐报税协议==》预交款项==》整理单据，帐务处理==》做帐完毕==》付尾款==》交由核数师审计==》审计完毕==》报告交股东签署==》会计师持签署的审计报告去政府报税==》相关文件返还客户

二、财政年度及报税时间表
财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。以下是报税时间表，仅供参阅：
财政年度（结帐月份）延期后最晚报税时间
1-3月当年11月15号
4-11月次年的4月15号
12月次年的8月15号

三、申报公司做账前的准备及需提交的资料
※ 做帐前的准备:
①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;
②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;
③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

四、香港公司做帐需要提交的资料:
① 银行月结单及水单；
② 销售票据:发票、合同；
③ 成本票据:发票、合同；
④ 费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；
⑤ 其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。
※ 如何把票据移交给我司：可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。

五、服务价格及付款方式
欢迎用现金、转帐、电汇、支票或本票支付到我们指定的香港或内地帐户。

六、香港公司做帐报税办理时间：
办理时间：从客户将单据送交我司算起，视客户帐务繁简程度，根据客户要求和报税时间的安排，整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。

七、香港公司报税延误和政府罚则
如果延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为HK$1200元。

回答2：

您好，很高兴回答您的问题。
据香港公司法规定，公司做账报税需要提交给香港持牌会计师办理，香港公司只需要提供相应的资料给会计师就行。
一、做账审计所需的资料：
1.银行账户的月结单
2.商业登记证，公司注册证。
3.公司章程，公司周年申报表。
4.销售、购货的发票，以及支付货款的银行水单。。
5.采购的订单或合同。
6.房租、办公费、工资、交通费以及其他业务费用单据等。
7.公司变更文件。
8.上份审计报告和计税表（首次做账不用）。
二、做账报税流程：
1.公司准备以上资料。
2.提交以上资料给香港持牌会计师后，会计师根据以上资料出具审计报告。
3.填写税务局下发的税务申报表，并和审计报告一起提交至税务局，进行税务申报。
4.税务局收到申报表和审计报告后，会根据申报表和审计报告来告知该公司是否需要交税，若需要，则会发送交税通知单。
5.收到通知单后，按指定日期准备缴纳税金税款，缴纳完成后会得到相应的单据。

回答3：

香港公司一般成立18个月税务局会发出税表，根据各公司自身的经营情况选择报税方案，有零税申报和审计两种
审计相对复杂一些，需要提供银行对账单给审计师

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