当月取得发票未认证，但当月发票联已经入账，账务该如何处理？

2024-12-03 01:21:00

推荐回答（3个）

回答1：

既然已经入账，将造成6月和7月的账表不符（及账簿与增值税纳税申报表），个人认为错了就错了，不必进行账务调整。（因为你纳税申报时已经将当月会计报表上报，就没有必要再修改造成上报的报表与实际报表不符；错了的账务处理不会对税收的申报产生影响，但应在适当的地方予以记载，以备日后查账时说明情况。）

回答2：

1.
可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：
借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款
2.
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：
借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

回答3：

不用调整了，只需将发票在本月认证抵扣，6月份帐跟纳税申报表对应不起来了，本月认证后，本月纳税申报表进项税累计就可以对应起来。