缴了地税,如果上月有计提冲应交税费.
例如:当月缴纳城建税及附加
借:税金及附加
贷:银行存填
如果上月计提,本月缴纳
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
教育费及附加
地方教育费及附加
借:应交税费-城建税及附加
贷:银行存款
国税:借:应交税金-应交增值税
贷:银行存款
地税:借:应交税金-应交城建税
其他应交款-教育附加
其他应交款-地方教育附加
贷:银行存款
应该这样做的:交国税
借:应交税费(增值税—已交增值税)
贷:银行存款或库存现金
交地税时:
借:应交税费(城建税)
应交税费(教育费附加)
应交税费(教育附加)
贷:银行存款或库存现金
你是不是交税前没有会计处理。