要看你上月是如何做账的，如果你挂了暂估 ，当月收到发票先冲暂估，重新挂账然后冲账。比如上月做 借：材料 贷：应付暂估款 本月收到发票后 先做个红字的 借：材料 贷：应付暂估款 ，然后做 借：材料 贷：应付账款 付款后做 借：应付账款 贷：银行存款
借：应付账款贷：银行存款
