出口退税上期免抵税额，在当期增值税申报表中的填制

2024-12-22 10:46:04

推荐回答（5个）

回答1：

你的问题有点模糊，2月的免抵退税额为11054.48，其中有应退税额吗，若有就填在3月的增值税申报表第15栏（免抵退货物应退税额），若没应退税额，全部为免抵税额，在3月的增值税申报表中就不用填，

回答2：

以上回答均为错误的。生产企业2月出口退税免抵退汇总表中，免抵退税额为11054.48元，这个不需要在下月的增值税报表中体现，需体现的是出口退税免抵退汇总表中的“应退税额”。如果你所属期为2月的免抵退汇总表中“应退税额”有数，那么你应在次月（即所属期为3月）的增值税报表的主表中填列15栏。

回答3：

生产企业2月出口退税免抵退汇总表中,免抵退税额为11054.48元,指的是生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表的第24栏（当期应退税额）数字吗？，如果是这栏就在3月份申报增值税纳税申报表时，第15栏的免抵退货物已退税额填上数字。

回答4：

这个数不需在增值税纳税申报表上反映，只需做帐务处理可以了

回答5：

3月份要看你的增值税情况：
1、留底，判断与免抵退的差异，取小者退税；
2、无留底，即：交税，则无退税。