澳大利亚的税收政策是怎样的

2025-02-17 05:05:06

推荐回答（5个）

回答1：

1、所得税

澳大利亚企业的所得税率为34%。公司员工的工资调节税率为：6000澳元以下的0%，6000至20000澳元的17%，20000至50000澳元的30%，50000至60000澳元的42%，60000澳元以上的47%。

2、工资税额

工资税额为州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。

扩展资料：

据澳大利亚“新快网”11月21日报道，澳大利亚总理特恩布尔(Malcolm Turnbull)表示，在完成同性婚姻立法以及建立政客国际身份信息披露体制后，澳政府将于2017年着重推行中等收入阶层税收削减。

特恩布尔21日在悉尼一个产品市场接受记者采访时表示，澳已在推动实行企业税削减，2017年的重点将放在下调中等收入阶层税收，以让政府预算恢复平衡，这项决定也有利于确保澳大利亚人节省更多的资金。

澳大利亚工党领袖薛顿(Bill Shorten)对此表示，这是为了支持总理领导权、稳定民调支持率所作的低劣尝试，与政府另一项税收政策相互矛盾：澳政府在2017年的预算中将医保税提升0.5%，相当于让部分上班族每天多付一定额度的医保税。

据报道，澳联盟党方面希望能有更多时间来保障同性婚姻法案通过以及完成国籍登记，但工党反对者、绿党及中立议员均指责政府在拖延时间，躲避设立银行调查委员会投票的进行。

此外，澳政府也在继续推动企业税改革。财长莫里森(Scott Morrison)已致信数百位企业领导人，向他们强调不能坐观政府推行企业税收计划改革。

目前，澳大利亚年收入低于5000万澳元的企业可享受税收削减优惠，而其它企业则仍需缴纳30%的税收。

参考资料来源：环球网-澳大利亚将推行中等收入阶层税收削减政策

回答2：

澳大利亚的税法属于联邦法，由联邦政府财政部负责执行。联邦政府主要征收的税有所得税（包括资本增益税和职工福利税）、销售税、关税、国内税、及银行帐户借方税等。所得税是政府财政收入的主要来源。

　　州政府所主管征收的税目有印花税、土地税、工薪税及某些商业买卖的交易税等。

　　纳税义务：澳大利亚居民需就其所有来源的所得纳税。非居民需就来自澳大利亚的所得纳税。

　　财政年度：澳大利亚的财政年度为每年7月1日到次年的6月30日。外国公司及其子公司也允许按本国财政年度填报税单。

　　主管机关：负责所得税征收的主管机关是澳大利亚税务局。

　　一、所得税

　　澳大利亚企业的所得税率为34%。公司员工的工资调节税率为：6000澳元以下的0%，6000至20000澳元的17%，20000至50000澳元的30%，50000至60000澳元的42%，60000澳元以上的47%。

　　二、工资税额

　　工资税额为州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同，具体情况如下：

州别
免交额
免交额以上税率

新州
600000
6.4%

维州
515000
5.75%

南澳
456000
6%

昆士兰州
850000
4.9%

塔斯马尼亚省
600000
6.6%

首都领地
800000
6.85%

北领地
600000
6.6%

西澳
675000至2700000

2700000至4500000

4500000至5625000
3.65%

3.65%

5.56%

　　三、边际福利税

　　边际福利税按照应纳税额计提。公司为职工提供用车及公司支付费用让职工参加对外的宴请，均为缴纳边际福利税的范畴。消费金额与1.91417相乘得到应纳税额，然后乘边际福利税率0.485，得到边际福利税额。2000年7月1日后，上述公式改为消费金额与2.1292相乘得到应纳税额，然后乘边际福利税率0.485，得出边际福利税金额。

　　四、养老金

　　养老金为当地政府规定缴纳的基金。按照澳法律规定，公司按员工工资的8%缴纳养老金。如果个人希望再付5%的养老金，则公司还要为其配套增缴2.5%；如果个人希望额外付2.5%的养老金，则公司要为其配套增缴1.25%。2002至2003年，养老金税率可能提升为9%。除此之外，公司还要缴纳基金管理费1.5%。

　　五、休假准备金

　　按照澳法律规定，公司要计提员工的休假准备金，比率为职工工资的1.5%。该项准备金在员工休假时，将支付给个人使用。

　　六、医疗保险

　　澳大利亚政府为国民安排有社会公共医疗保险，该保险费按工资的1.5%扣缴给国家。国民享受该保险项下的所有医疗福利待遇。

　　七、股息收入

　　澳大利亚于1987年7月1日起对股息收入征税。股东可以就公司对该收益已支付的所得税得到抵免。但若股东是外国公司，在发放红利时，如果已经证明所得税已付，外国股东就勿需再缴预扣税，但是如果没有缴纳所得税，外国股东则要负担预扣税。

　　澳大利亚与中国政府签订的避免双重征税的条约规定，该预扣税的税率为15%。

　　八、销售税

　　销售税是对批发销售或进口的货物征税。征税的货物，包括在澳制造或澳大利亚进口的货物。

　　法律规定，制造商及批发商均应向税务机关注册取得销售税号码。但进口商如本身非制造或批发商，则不须注册，但仍应依法对进口的货物缴纳销售税。

　　九、印花税

　　印花税属于州税，凡贷款抵押、证券买卖、不动产买卖等均应缴纳印花税。由于属于州法，故每州规定不一。一般而言，依法应缴纳印花税的交易，在未缴清前，该项交易不生效。

　　十、GST的税务制度

　　GST代表GOODS & SERVICES TAX（货物服务税），与其他国家征收VAT（VALUE ADDED TAX）营业加值税类似。

　　澳洲联邦国会于1999年6月29日通过了新的法规，从2000年7月1日起，开始实行新的税务制度，征收10%的货物服务税。

　　GST是几乎每个生产和经销阶段有供货或提供服务时征收，唯一享有免GST的项目是食品。供货商和服务机构必须在税务部门注册。他们购买物品或服务时所付的GST将可在他们供货或提供服务给其客户时所征的GST相抵消。

　　另外，澳洲税收还包括土地税、利息预扣税、资本收益税等种类。

回答3：

　　说到澳大利亚，人们总是对这个国家的社会福利制度羡慕不已：女人生孩子有补助，没工作可以向政府伸手，老年人的交通、医疗也有补助，各种补贴名目繁多，令人眼花缭乱！殊不知，高福利总是以强大的税收系统为支撑，对于人均GDP高达2万美元的澳大利亚同样如此。澳大利亚的税制在很多方面与其它西方发达国家相比具有自己鲜明的特色，是一个由“合理的税收法律＋完善的管理机构＋严密的审计机制”组成的有机体。
　　从表面看，澳大利亚税收管理似乎非常“随便”：增值税发票完全是由企业用普通纸张自行打印的，甚至手写的“白条”也可以作为“报销凭证”。这种税收诚信的建立主要归功于澳大利亚于1989年建立的个人税号制度——税务局为每个人编制的具有唯一性的税务档案号码，每人终身只能有一个税号，即使更改姓名，税号也不会发生变化。
　　除了在享受医疗、教育等福利时离不开税号，纳税人在投资或受雇的时候也要向银行或雇主提交税号。如果纳税人交不出税号，雇主或银行就要依法按照最高的个人税率对其扣缴。
　　作为中国媒体派驻到澳大利亚的记者，笔者虽然不赚澳大利亚一分钱，也无法“享受”任何福利待遇，但依然要在抵达澳洲三个月内在附近的税务局通过网上登记来获得一个税号。原因很简单：按照澳洲税法，包括工资、薪金、利息、股息和红利所得在内的各种形式的实物和非实物所得都要纳税。如果要在银行存钱，那么银行利息作为一种“资金收益”也必须按税号来上税。

回答4：

　　(一)所得税
　　澳大利亚企业的所得税率为34%。公司员工的工资调节税率为：6000澳元以下的0%，6000至20000澳元的17%，20000至50000澳元的30%，50000至60000澳元的42%，60000澳元以上的47%。
　　在资本进出方面，澳是资本净输入国。在外资政策上，澳鼓励外资的进入，但一直保留着外资审查体制。该体制对一些敏感行业和投资金额巨大的外资项目实行"项目申报"(Notification)和"预先审批"
(Prior
Approval)。
　　97年以后，澳政府进一步放宽了外资审批手续，加大了吸引外资的力度，其目标是使澳逐步发展成为全球金融中心和"精品加工中心"
(Manufacturer
of
Excellence)。
　　(二)工资税额
　　工资税额为州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同，具体情况如下：州免交额免交额以上税率新州6000006.4%维州5150005.75%南澳4560006%昆士兰州8500004.9%塔斯马尼亚省6000006.6%首都领地8000006.85%北领地6000006.6%西澳675000至27000003.65%2700000至45000003.65%4500000至56250005.56%
　　(三)边际福利
　　税边际福利税按照应纳税额计提。公司为职工提供用车及公司支付费用让职工参加对外的宴请，均为缴纳边际福利税的范畴。消费金额与1.91417相乘得到应纳税额，然后乘边际福利税率0.485，得到边际福利税额。2000年7月1日后，上述公式改为消费金额与2.1292相乘得到应纳税额，然后乘边际福利税率0.485，得出边际福利税金额。
　　(四)养老金
　　养老金为当地政府规定缴纳的基金。按照澳法律规定，公司按员工工资的8%缴纳养老金。如果个人希望再付5%的养老金，则公司还要为其配套增缴2.5%;如果个人希望额外付2.5%的养老金，则公司要为其配套增缴1.25%。2002至2003年，养老金税率可能提升为9%。除此之外，公司还要缴纳基金管理费1.5%。
　　(五)休假准备金
　　按照澳法律规定，公司要计提员工的休假准备金，比率为职工工资的1.5%。该项准备金在员工休假时，将支付给个人使用。
　　(六)医疗保险
　　澳大利亚政府为国民安排有社会公共医疗保险，该保险费按工资的1.5%扣缴给国家。国民享受该保险项下的所有医疗福利待遇。

回答5：

澳大利亚的税收政策：

所得税：澳大利亚企业的所得税率为34%。公司员工的工资调节税率为：6000澳元以下的0%，6000至20000澳元的17%，20000至50000澳元的30%，50000至60000澳元的42%，60000澳元以上的47%。

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