什么是营运现金流量

什么是现金营运指数 现金营运指数是指经营现金流量与经营所得现金的比值。经营所得现金等于经营净收益加上各项折旧、减值准备等非付现费用，经营现金流量等于经营所得现金减去应收账款、存货等经营性营运资产净增加。 [编辑]现金营运指数的计算 计算公式：现金营运指数 = (经营所得现金一经营性营运资产净增加)÷经营所得现金 式中：经营所得现金是经营净收益与非付现费用之和。 例：某公司2003年度净利润为1000万元，计提的各项资产减值准备共计400万元，提取的固定资产折旧为300万元，处置固定资产的收益20万元，财务费用（借款利息）15万元，投资收益24万元，存货增加30万元，经营性应收项目增加38万元，经营性应付项目增加52万元。所得税率为33%。则： ①第1类调整项目=400+300=700（万元） ②第2类调整项目=20-15+24=+29（万元） ③第3类调整项目=30+38-52=16（万元） 现金营运指数＝{1000＋700－29（1－33%）－16}÷{1000＋700－29（1－33%）}＝0.99 现金营运指数是反映企业现金回收质量、衡量现金风险的指标。理想的现金营运指数应为1，小于1的现金营运指数反映了公司部分收益没有取得现金，而是停留在实物或债权形态，而实物或债权资产的风险远大于现金。现金营运指数越小，以实物或债权形式存在的收益占总收益的比重越大，收益质量越差。 其他信息: www.7su.net参考资料： www.7su.net

现金流量表主要由三大部分组成:
1、经营活动产生的现金流量
2、投资活动产生的现金流量
3、筹资活动产生的现金流量

一个比较正常的企业，其主要的现金流量应该来自第1项，也就是经营活动所产生的，在三项中所占比重最大，至少应超过50%。
如果第2项比重过高（超过第1项了），则说明企业的主要收入来自对外的投资，这是不太正常的，也比较危险。
如果第3比重过高，则表明企业在大量举借外债，试想一下这样的企业可能处于正常的经营状态下吗？
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什么是现金流量表

营运现金流量应该是指营业现金流量，等于税后利润+折旧