请问出差时候的发生餐饮费是应该进招待费还是进差旅费呢 如果进差路费税务会不会查

　　属于应酬的记招待费，属于出差补助性质的餐费记差旅费。
　　差旅费报销注意事项：
　　1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等差旅费，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
　　2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
　　3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
　　4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
　　5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
　　6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

出差时候发生餐饮费应该进旅差费。

我觉得那要看是什么性质的餐饮了，如果公司财务制度规定出差时每天有餐补的话，在餐补范围内的当然应该属于差旅费；但是，如果是大规模的宴请，属于招待性质的，自然要入招待费了。视具体情况而定。

出差时候的发生餐饮费，是应该进招待费，不是进差旅费。

如果进差路费税务会查的。所得税汇算清缴时要做调增。

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公司内部员工出差，发生的餐饮费入差旅费。宴请性质的餐饮费入业务招待费。

如果公司没有就公司人员出差餐饮费订立合理的出差报销标准，且发票报销入账手续不完善，那么税务部门可能会把餐饮费全部认为是业务招待费。

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根据国家税务总局税收答疑：

20120430 单位给出差人员发放的交通费、餐费补贴和每月通讯费补贴，是否计征个人所得税？

问：单位给出差人员发放的交通费、餐费补贴和每月通讯费补贴，是否并入当月工资、薪金计征个人所得税？

答：现行个人所得税法和有关政策规定，单位以现金方式给出差人员发放交通费、餐费补贴应征收个人所得税，但如果单位是根据国家有关一定标准，凭出差人员实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销，可以
不作为个人所得征收个人所得税。