230问答网 > 请教各位高手，关于企业所得税余额在贷方应该怎么办？详情在下面表述：谢谢！

请教各位高手，关于企业所得税余额在贷方应该怎么办？详情在下面表述：谢谢！

2024-10-29 12:06:10

推荐回答（5个）

回答1：

借：所得税 8152.26
贷：应交税金——企业所得税 8152.26
借：本年利润 8152.26
贷：所得税 8152.26
借：所得税 —8152.26
贷：应交税金——企业所得税 —8152.26
借：利润分配——未分配利润 -8152.26
贷：所得税 - 8152.26
最后应该是所得税费用转入到本年利润，不是应交所得税转入本年利润。

回答2：

你再加上缴纳企业所得税的分录，“应交税金——企业所得税”贷方不就一个为零了吗？没有缴纳企业所得税前，如果“应交税金——企业所得税”贷方没有余额，你就可以不用缴纳了。贷方余额是负债。

回答3：

去年的账已结过了，今年是不应更正的，还应用以前年度损益做一个正确的分录即可。去掉更正的分录。

回答4：

按照你的叙述，是不会出现“应交税费-应缴所得税”贷方余额的，你再检查检查。

回答5：

去年的分录不用更正，只须将差额在今年补提了就可以了。