月末未收到发票,暂估计时:借:原材料 贷:应付账款-暂估入账 月初时冲销,借:原材料 贷:应付账款-暂入账 (冲销的金额用红笔) 收到发票时 借:原材料 贷:应付账款-xx公司
收到发票后，把估价入账的凭证给冲销了，冲销做一个正确的，按发票上的金额重新做，就ok了
以前暂估的时候DR:原材料 CR：应付账款-暂估收到后dr：应付账款-暂估 cr：应付账款-xx公司
