公司内部控制制度存在严重缺陷，首先看管理当局声明书是否承认存在内控缺陷，否则不信赖；其次，比较大华业绩在行业地位，比重不大则不改变成本的趋势分析及结论；其三，核对发票正副本数据、日期和客户名称，如果存在头尾不一致情况对销货发票副本、大华提供的盘点单和发料汇总表等证据需要重新审查核实。
