多扣了员工社保如何做账务调整分录？

2024-12-12 21:01:43

推荐回答（3个）

回答1：

　　按做工资计提时分录冲红多扣的社保，并发放到员工手上。
计提工资及扣社保分录应该为:

　　工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保

　　计提工资:
借:成本费用科目金额为工资成本
　　贷:应付职工薪酬-工资金额为应付工资
　　贷:应付职工薪酬-社保金额为公司负担的社保

扣除个人负担社保
　　借:应付职工薪酬-工资金额为个人负担社保
　　贷:应付职工薪酬-社保金额为个人负担社保

回答2：

首先我觉得代扣的社保费做在其他应付款科目里比较合理。第二，补回多扣的72元，借：其他应收款72 贷：库存现金72

回答3：

如果你多扣社保费72元，那么你的应付职工薪酬-工资 77197元这个数字也就多72元，如果实际发放就是这个数，那你就需要找找原因，那少记。所以这里只讨论你77197也多算72元的情况：

直接做相关相反分录即可。