将利润分配账户下的明细账余额转入未分配利润账户

2024-12-21 20:17:46

推荐回答（4个）

回答1：

利润分配后，利润分配科目下的二级科目只有“未分配利润”科目有余额，其他二级科目下的余额都要结转至“利润分配——未分配利润”。
分录1是分配股利的科目，是将可以分配的利润向投资者分配股利，分录2是将“利润分配——计提应付股利”结转至“利润分配科目——未分配利润”科目，“利润分配——计提应付股利”科目下无余额。

问题中你说的“借记利润分配-未分配利润，贷记应付股利”是从分配股利到结转利润分配两个分录的合并分录，少了“利润分配——计提应付股利”这个过渡科目。

回答2：

程序是把本年利润的账先导入利润分配-未分配利润，在分配之后，分配额抵消未分配利润余额
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-计提应付股利
贷：应付股利
然后用分配额抵消未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-计提应付股利

回答3：

因为“利润分配-计提应付股利”只是一个过渡科目，需要用“贷记利润分配-计提应付股利”将它冲平，最终账面要体现应付股利数额，所以不能再“贷记应付股利”了

回答4：

你都已经做了

借：利润分配-计提应付股利
贷：应付股利

再做借记利润分配-未分配利润，贷记应付股利，可能正确吗？