税务会计作业，急急急，明天交

1 借：原材料--10万
应交税费--应交增值税-进项税额1.7万
贷：应付账款/银行存款 11.7万
运杂费除了运费和建设基金可以按7%计算进项税额后，其余计入原材料采购成本，

借：原材料 2339
应交税费-应交增值税-进项税额 161
贷：应付账款 2500
2 借：管理费用--办公费 2万
贷：现金/银行存款--2万
因为交货日期和增值税发票均在2009年以后开具符合此文件的规定。其增值税专用发票上注明的增值税进项税额允许抵扣
借：固定资产--复印机 5万
应交税费--应交增值税-进项税额：0.85万
贷：应付账款/银行存款 5.85万
3 借：应收账款 105300
贷:主营业务收入 90000
应交税费--应交增值税-销项税额 15300
因为厂家给予5%的销售折扣并开具红字发票
借：银行存款 100035
贷：主营业务收入 -4500
应交税费-应交增值税-销项税额 -765
应收账款 105300

4 借：现金 2340
贷：主营业务收入 2000
应交税费--应交增值税-销项税额 340
5：借：在建工程 11.7万
贷：原材料 10万
应交税费-应交增值税-进项转出 1.7万

故2009年4月
销项税额＝15300-765+340＝14875元
进项税额＝17000+161+8500＝25661元
进项转出＝17000元
2009年4月应交增值税＝销项税额-进项税额+进项转出＝6214元
你可以不看分录，根据上面的相关分录的说明，提练一下就OK，你得自己学会整理。相信你能够做好的。

业务1 ：进项税额 17000（材料）运费和建设基金可抵扣部分：2300*0.07=161元 合计 17161
业务2：进项 8500+20000/1.17*0.17=11405.98
业务3：销项 300*300*0.95*0.17=14535
业务4 销项 2000*0.17=340
业务5 进项转出：10*0.17=1.7万
合计：14535+340+17000-17161-11405.98=3308.02