季度企业所得税需要计提。在季末计提。
计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
次月申报缴纳时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存
季度企业所得税需要计提。在季末计提。
计提时：借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
结转时：借：本年利润
贷：所得税费用
扣税时：借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
季度企业所得税不需要计提。
在年末计提。分录
借：所得税费用
贷：应缴税费——所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
扣税分录做
借：应缴税费——所得税
贷：银行存款
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