现金必须设日记账。日记账是由出纳根据实际发生情况序时登记的。
现金日记账必须日结的。日记账必须和现金实际金额随时一致。
现金财务账是会计登记的，理论上是必须和日记账一致的。但当延迟出账的情况下，财务账会和现金实际金额不符。
1、现金较财务账面多计，则可能收到的现金未入账或已经做了支出凭证的现金尚未领取；
2、现金较财务账面少计，则可能系先将现金支付，尚未将支出的单据进行会计处理，或是会计已经先期将要收到的现金出账，但尚未收到款项。
现金多出来了，一般是有收入没记账
现金少了，一般是支出没记账。
还有就是记账错误，多记或少记了。
做出纳要仔细一点，不然少钱了要自己赔的。
老板肯定把你辞了．
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