我个人观点，首先，代供应商垫付的招待费2000应取得发票，且发票名头是开给供应商的。其次，事前与供应商达成一致，认可该笔招待费先由贵公司垫付，然后再从应付（对方应收款)中冲减的作法。也就是说双方应同时作冲账处理。代付时：借：其他应收款--**供应商（代垫招待费）2000 贷：现金 2000 冲账时，借：应付账款--**供应商 2000 贷：其他应收款--**供应商（代垫招待费）2000
