不是吧,是本年利润科目提取盈余公积,分配后,转入利润分配-未分配利润。分配利润:借:本年利润贷:利润分配-应付股利或者利润提公积:借:本年利润贷:利润分配-提取盈余公积借:利润分配-提取盈余公积贷:盈余公积转未分配借:本年利润贷:利润分配-未分配利润 (亏损则相反)最后这一步是为什么呢,因为报表取数问题,要区分出本年实现的,和往年实现的。