损益类的科目结转前收入计入借方，成本费用计入贷方，都会造成帐、表的累计数不符，容易出错。不知道你指的科目汇总表的金额对不上是不是指和利润表的主营业务收入数，如果是会不符，因为一个是合计一个是差额。
销售退回做主营业务收入借方，为啥和科目汇总表的金额对不上呢？销售退回可按原凭证：各科目的的红字数据凭证冲销即：主营业务收入贷方的红字冲销，
