增值税一般纳税人，在地税开了安装发票，如何做会计分录？

所得税如何做分录？

2025-01-02 17:04:55

推荐回答（4个）

回答1：

借：管理费用
贷：现金或银行

是要计入其他业务收入。
借：银行/应收
贷：其他业务收入
月末计提：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-营业税
-城建税
其他应交款-教育费附加
借：所得税
贷：应交税金-所得税
如果有成本结转的话：
借：其他业务成本
贷：库存商品
其他的税金可以直接在拿到税票是计入管理费用

回答2：

地税代开建筑安装发票根据所使用范围编制会计分录：
修缮房屋会计分录：
借：管理费用
贷：现金（银行存款）
维修车间会计分录：
借：制造费用—修理费
贷：现金（银行存款）
建造房屋会计分录：
借：固定资产
贷：现金（银行存款）

回答3：

开具安装发票的会计分录是：
借：银行存款
贷：其他业务收入或者主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税

回答4：

借银行存款/现金/应收
贷主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
应交税费-增值税-进项税