现金、银行存款日记账，平日这两本帐都是序时登记收支业务，每天结出余额；并与库存现金核对；月末，企业银行存款余额要与银行对帐单核对，做出银行未达帐明细；现金日记账和银行存款日记账在年度终了，要把借方与贷方的累计结出，余额转入下一年的新帐本里。本年合计是划双红线的。
现金、银行存款日记账没有也不需要月末结账。这两个都是序时盘存类帐户，每天都有余额结岀，只需要与总帐核对一下余额是否相同，不相同要找岀原因纠正或补正。
