增值税专用发票跨月退回处理？

　　购买方未认证发票，退回发票要求重开的，需要购买方出一个发票拒收证明，说明退回发票的理由，然后销售方在防伪开票系统中填写一份红字发票申请单，然后导出一从电子版的，打印两份纸质的，盖上销售方财务专用章到和管税务机关申请《开具红字发通知单》，税务机关审批通过并盖章后，企业可以凭以开具红字发票，然后重新开具新发票。次月退回未认证发票的，可以没有拒收证明，在申请红字发票时选择“发票未交付购买方”也行。已经认证的发票，只有购买方可以申请红字发票通知单，销售方不可以申请。

1.取得跨月退回增值税发票和通知单的,应那这两样到主管税务机关汇报,征的税务局同意(一般你手续齐全他们没有理由不同意).回来开负数发票,在发票管理理找到负数发票开具,打开,查询到原来发票双击冲回,在备注栏填写原发票代码和号码.凭证与原来凭证一样,做红字.注意保管发票和通知单,以备检查.
2.不能抵扣的发票就不需要提税,分录与一般分录无异,只是把税那条去掉,金额加在原材料或费用上(视具体情况而定).
如果象上面那位朋友说的,对方愿意承担税金,不妨让他们重新开具一张.

1、与售出的一样做会计分录，只不过金额全变成了红字。
对于原先开的普通发票，再开一张金额相同的负数普通发票冲回就行了。
开具红字普通发票一般不用取得证明，不过为保险起见，应该咨询一下你们的主管税务部门，省得以后麻烦。

2、不能抵扣的进项税票,将其全额记入所购产品成本中.
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等

对方承担进项税损失这种行为按规定是不能这样做的.但是可以当作是现金折扣,记入"财务费用".
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等
贷:财务费用

1、与售出的一样做会计分录，只不过金额全变成了红字。
对于原先开的普通发票，再开一张金额相同的负数普通发票冲回就行了。
开具红字普通发票一般不用取得证明，不过为保险起见，应该咨询一下你们的主管税务部门，省得以

对方承担进项税损失这种行为按规定是不能这样做的.但是可以当作是现金折扣,记入"财务费用".
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等
贷:财务费用