230问答网 > 售给某公司A产品一批,货款100000元尚未收到,该批货物的实际成本为40000,编制会计分录

售给某公司A产品一批,货款100000元尚未收到,该批货物的实际成本为40000,编制会计分录

2024-12-29 08:51:54

推荐回答（4个）

回答1：

如是一般纳税人
借：应收账款 100000
贷：主营业务收入 100000/（1+17%）=85470.09
应交税费--应交增值税（销项税额）1452.91
借：主营业务成本 40000
贷：库存商品 40000
如是小规模纳税人
借：应收账款 100000
贷：主营业务收入 100000
借：主营业务成本 40000
贷：库存商品 40000

回答2：

借：应收账款-A公司 100000
贷：主营业务收入85470.09
应交税费-增值税销项（一般纳税人，小规模不考虑）14529.91
结转成本
借：主营业务成本40000
贷：库存商品40000

回答3：

借：应收账款 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税费-应交增值税（销项税额）17000
借：主营业务成本 40000
贷：库存商品 40000

回答4：

借：应收账款 100000
贷：主营业务收入 100000
借：主营业务成本 40000
贷：库存商品 40000
没考虑税金