月底把报表的库存现金科目做完,然后通知出纳进行盘点(如果有内审那么最好内审监盘)。如果有多个公司或者多个保险箱要进行盘点,先对不盘点的保险箱进行封存,然后开始盘点。让出纳把现金掏出来,然后按照面额分别统计张数,最后相加。然后再和您手上的报表的库存现金数据核对,查找差异。如果没有问题,则出纳和你在盘点单上签字。
出纳月底盘点现金应该有一张“现金盘点表”,没种面额多少张,记录汇总,这些都由出纳来做,会计监盘
你清点库存现金,跟出纳的记账余额对一对