做纳税调整也不难啊，调整税法利润，确认递延所得税资产就好了
如会计利润100万，会计这就10万/年，税法这就5万/年
应纳税所得额=100+10-5=105万 所得税=105*25%=26.25万
递延所得税资产=（资产的账面价值-计税基础）*25%=1.25万元
分录：借：所得税费用 25万
递延所得税资产1.25万元
贷：应交税费-所得税 26.25万元
你迟早会遇上太多的纳税调整（会计准则和税法的出发点就不一样，冲突（规定不一致）的地方非常多，你还是越早适应越好啊，对你的成长有好处
希望可以帮到你
会计核算按会计法及其国家统一的会计制度、准则等来核算，纳税是，按税法的要求做纳税调整，即可了，
最好按照税法的规定做折旧，那样纳税调整就比较简单，要不然 纳税调整比较费劲，再说了主管税务机关也不喜欢你不跟税法一致的折旧方法。
1、进行正常的纳税调整！
2、让你们单位领导去送礼找关系
做纳税调整
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