公司兑换外币该怎么做会计分录

2024-12-19 19:56:42
推荐回答(5个)
回答1:

兑换时: 

借:现金——日元

贷:银行存款/现金——人民币

财务费用——汇兑损益(或者借)

预支差旅费: 

借:其他应收款——某某

贷:现金——日元

报销差旅费: 

借:管理费用——差旅费

现金——日元 (剩余的钱)

贷:其他应收款——某某

扩展资料:

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算,并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目,贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终,将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方,计入当期损益。结转当期服务费用后,“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是:发生的财务费用,借记本科目,贷记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益,则借记相关对应科目,贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中,单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用,并根据“财务费用”科目的发生额,即期末结转的余额分析填列。

参考资料来源:百度百科-财务费用

回答2:

兑换时: 

借:现金——日元

贷:银行存款/现金——人民币

财务费用——汇兑损益(或者借)

预支差旅费: 

借:其他应收款——某某

贷:现金——日元

报销差旅费: 

借:管理费用——差旅费

现金——日元 (剩余的钱)

贷:其他应收款——某某

扩展资料:

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算,并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目,贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终,将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方,计入当期损益。结转当期服务费用后,“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是:发生的财务费用,借记本科目,贷记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益,则借记相关对应科目,贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中,单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用,并根据“财务费用”科目的发生额,即期末结转的余额分析填列。

参考资料来源:百度百科-财务费用

回答3:

我国现行会计制度规定,记账汇率可以是外币业务发生当日的汇率,也可以是当月1日的汇率。取中间价。记账汇率一经选用,在登记入账时不得随意变更。
兑换时: 借:现金——日元
贷:银行存款/现金——人民币
财务费用——汇兑损益(或者借)

预支差旅费: 借:其他应收款——某某
贷:现金——日元

报销差旅费: 借:管理费用——差旅费
现金——日元 (剩余的钱)
贷:其他应收款——某某

外汇产生的利息放财务费用

希望对你有帮助!

回答4:

  企业要使用外汇可以直接可以从它的基本帐户上进行兑换,这是作为公司的帐户,可以这样做账:

1、公司兑换日元的分录:
借:外汇买卖 人民币
贷:活期存款 人民币
借:外汇买卖 日元
贷:外汇买卖 日元
借:活期外汇存款 日元
贷:外汇买卖 日元
2、回来报销的分录:
借:其他应付款——差旅费 人民币
贷:现金 人民币

回答5:

和结汇反着做就好
借:银行存款-外币账户(自带汇率)
贷:银行存款-人民币账户