公司兑换外币该怎么做会计分录

兑换时： 

借：现金——日元

贷：银行存款/现金——人民币

财务费用——汇兑损益（或者借）

预支差旅费： 

借：其他应收款——某某

贷：现金——日元

报销差旅费： 

借：管理费用——差旅费

现金——日元 （剩余的钱）

贷：其他应收款——某某

扩展资料：

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。

参考资料来源：百度百科-财务费用

兑换时： 

借：现金——日元

贷：银行存款/现金——人民币

财务费用——汇兑损益（或者借）

预支差旅费： 

借：其他应收款——某某

贷：现金——日元

报销差旅费： 

借：管理费用——差旅费

现金——日元 （剩余的钱）

贷：其他应收款——某某

扩展资料：

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。

参考资料来源：百度百科-财务费用

我国现行会计制度规定，记账汇率可以是外币业务发生当日的汇率，也可以是当月1日的汇率。取中间价。记账汇率一经选用，在登记入账时不得随意变更。
兑换时： 借：现金——日元
贷：银行存款/现金——人民币
财务费用——汇兑损益（或者借）

预支差旅费： 借：其他应收款——某某
贷：现金——日元

报销差旅费： 借：管理费用——差旅费
现金——日元 （剩余的钱）
贷：其他应收款——某某

外汇产生的利息放财务费用

希望对你有帮助！

　　企业要使用外汇可以直接可以从它的基本帐户上进行兑换，这是作为公司的帐户，可以这样做账：

1、公司兑换日元的分录：
借：外汇买卖 人民币
贷：活期存款 人民币
借：外汇买卖 日元
贷：外汇买卖 日元
借：活期外汇存款 日元
贷：外汇买卖 日元
2、回来报销的分录：
借：其他应付款——差旅费 人民币
贷：现金 人民币

和结汇反着做就好
借：银行存款-外币账户（自带汇率）
贷：银行存款-人民币账户