你说的是增值税和所得税吧
先说增值税
如果收入已经确定,增值税报表时是无票收入,今年开票时不必再行计算收入
为了账务明晰可以这样做:
贷:应交税金-增值税-销项兰字
贷:应交税金-增值税-销项红字 一走一过什么也不影响
所得税既然已经预提,所以也无须调整账目.
不可以这样做账的吧,原则上说收入不是按开没开票说的,你都确认收入成本了.在不交税,税务如查你,就会有问题的.
个人认为你可以先冲掉去年的收入成本凭证(走以前年度损益调整)按今年的发票重做收入成本
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