现金和银行存款都是借方记增加，贷方记减少。
例如：用现金购买办公用品花费100
借：管理费用
贷：现金 （现金日记帐就是贷方记100呗）
银行存款也同理。
例如：从银行提现金100
借：现金 100
贷：银行存款 100 （现金和银行存款日记帐都要记，现金加100，银行贷100）
也就是只记与现金和银行存款有关的，其它的不记。
不知道这样写，明白吗
基本就是流水账，找本会计书看就行了
现金日记账根据费用支出凭证和收款收据填银行日记账根据电子对账单填~~
这两本帐就按你的实际经手情况来记吧。至少不用吃包子
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