和正常发工资一样做，借：应付工资，贷：银行存款或现金。只不过当月不结转进成本费用，暂时挂在应付工资账户上，待真正应承担费用的月份再结转就行了。
如果是事业单位：借预付账款——职工工资
贷：银行存款（或库存现金）
如果是企业的话：先计提*****费用，贷应付职工薪酬。实际支付时，借：应付职工薪酬。贷：银行存款
其实你的际情况可以不可以理解为先付一部分钱给员工，那实际可以当作员工借款处理，挂他帐
借：其他应收款-XX
贷：银行存款
等到正式发放工资你就再冲掉。
借：管理费用-工资
贷：银行存款
其他应收款-XX
这样弄的清楚些。
借应付工资 贷现金(银行存款)
借：预付账款—预付工资
贷：现金（银行存款）
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