发票退回该如何处理?

你要这样处理：根据国税发〔2006〕156号规定：一般纳税人开票有误但不符合作废条件的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

因此，你要让购货方提供税务机关开具的《开具红字增值税专用发票申请单》，方能冲销和重开发票。对于发票本身，既然购货方已退回来，你就要按规定重开，即“购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具”。

如果该发票购货方已经认证，必须由购货方到其主管国税申请开具负数发票，你企业凭购货方主管国税出具的《开具负数发票通知书》开具负数发票。
如果对方没有认证，只是发票开具错误或退货，让对方出具《拒收证明》，写明拒收的理由，你企业可以到自己的主管国税申请开具负数发票，凭自己的主管国税出具的《开具负数发票通知书》开具负数发票（必须是在90天认证期内才适用）；也可以说此发票没有交给购货方就发现开具错误，然后你企业可以到自己的主管国税申请开具负数发票（写明情况代发票的全部联次），凭自己的主管国税出具的《开具负数发票通知书》开具负数发票（必须是在开票的次月内才适用）。

购买方未认证发票，退回发票要求重开的，需要购买方出一个发票拒收证明，说明退回发票的理，然后销售方在防伪开票系统中填写一份红字发票申请单，然后导出一从电子版的，打印两份纸质的，盖上销售方财务专用章到和管税务机关申请《开具红字发通知单》，税务机关审批通过并盖章后，企业可以凭以开具红字发票，然后重新开具新发票。

如果发现发票不对都要在当月提出来的，那样在系统上做废就行了，夸月的我都遇过这种情况，如果系统已显示已抵扣，那你的客户应该已拿到税所去扫描了。还有你客户有没有将抵扣联与发票联全部退回？

销售退回时
借：主营收入
应交税金---应交增值税（销项税）
贷：银行存款或应收账款
同时冲回已结成本
借：库存商品
贷：主营成本
增值税冲红只要用红字开具一张相同发票就可以了。
当然如楼上所说要退货方出具一份退货证明，也要到税务部门去确认一下，很麻烦的。