10月份交了第三季度的所得税50元,账务如何处理?还要转本年利润吗?

小公司第一次交所得税,望各位指教.

2024-12-18 21:35:16

推荐回答（3个）

回答1：

1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税

回答2：

计提:
借：所得税 50
贷：应交税金-应交所得税 50
缴纳:
借:应交税金-应交所得税 50
贷:银行存款50

结转时:

借：本年利润-所得税 50
贷：所得税 50

回答3：

当然要转,流程是先交所得税再转利润.所得税是位置作为专门费用核算的税金.