没有认证抵扣的增值税专用发票发生退货怎么处理

2024-12-04 08:52:41

推荐回答（5个）

回答1：

没有认证抵扣的增值税专用发票发生退货：

1、如果退货发生在开票当月，可直接退回增值税专用发票发票联、抵扣联进行作废处理。

2、如果退货发生在开票的次月或以后月份，那就需要购买方提供拒收证明，说明拒收理由注明此发票金额和税金，并承诺此发票未认证未抵扣，然后销售方申请开具增值税红字发票通知单，根据增值税红字发票通知单开具红字发票。

扩展资料

一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

进口货物一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；

一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。

参考资料来源：百度百科-增值税抵扣

回答2：

没有认证抵扣的增值税专用发票发生退货
1. 如果退货发生在开票当月，可直接退回增值税专用发票发票联、抵扣联进行作废处理。2.如果退货发生在开票的次月或以后月份，那就需要购买方提供拒收证明，说明拒收理由注明此发票金额和税金，并承诺此发票未认证未抵扣，然后销售方申请开具增值税红字发票通知单，根据增值税红字发票通知单开具红字发票。

回答3：

没有认证抵扣的增值税专用发票发生退货，如果退货发生在开票的当月，可直接退回增值税专用发票发票联、抵扣联进行作废处理；如果退货发生在开票的次月或以后月份，那只能开红字发票了。

回答4：

你们是开票方还是收票方？如果你们是开票方可以这么处理 1：这个票是你们当月开的，直接在防伪税控里作废就行了；2：如果隔月，那就需要让对方出一个《退货证明》还有这笔业务的票也要收回，然后你再开个红字就行了。

回答5：

当月的话，可以直接作费。跨月由销方申请开红字.