多缴纳的地税金额怎么账务处理

2024-12-30 04:50:22

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回答1：

比如上月应缴纳营业税1000元，本月申报时缴纳营业税1200元，多缴了200元。
　　借：应交税费- 应交营业税 1200
　　贷：银行存款 1200

本月应交营业税：700元，照常计提。
　　借：主营业务税金及附加 700
　　　　贷：应交税费-应交营业税 700

下月申报时，只能申报500元，缴纳后应交营业税科目就平了。
　借：应交税费-应交营业税 500
　　　　贷：银行存款 500

回答2：

要么和大厅联系退税，这样会比较麻烦，要填很多情况说明，还得请税局领导批准。
要么就是和税管员说一下，这次多交，下次少缴，这是最方便的方法。

回答3：

形成预缴税款即可

借；应交税费
贷；银行存款

形成应交税费借方余额即可。

回答4：

下次少交