yudong城市：长春注册日期：10-04-07 TA的 打听回答计提工资的分录是：借：生产成本－工资借：管理费用－工资……贷：应付工资发放工资是借：应付工资贷：其它应付款－社保……贷：现金既然应付工资科目是出现贷方余额，那就说明计提的数字比实际发放的要多，企业所得税对计税工资的规定没有非常明确的说明计提的工资比实际发放的工资多的话如何处理，只是各省都有“计提数超过实际数，以实际发放数为准”这样的规定。所以你要调整，那就这样写分录借：应付工资贷：生产成本－工资……按你的分录不但没有冲掉计提的部分，反而增加了。
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