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请问企业:所得税按季度计提预缴还用当月结转本年利润吗???还是年终一起结转??

2024-12-14 03:57:14

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回答1：

会计账该怎么转还是要怎么转，这跟季度预交所得税没有直接关系。
再说了，你当月不转利润又怎能知道当月的盈亏？这是会计制度所不允许的。
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当然是税前利润×所得税税率了，这是指在“皮谨慧查晌伍账征收”的情况下。如：
假定本月实现利润100000万元，无其它纳税调整项目，所得燃答税税率为33%，则做以下分录：

借：所得税费用 33000
贷：应交税费——应交所得税33000

借：本年利润 33000
贷：所得税费用 33000

则税后利润为67000元。
你不能再拿这67000元去乘以33%吧，那样就没道理了。

回答2：

所得税按季度计提预缴并于计提当月结转本年利润。结转后所得税科目无余额。