我是出纳新手 请问如何填制银行存款余额调节表 详细点 最还举例 请勿网上摘抄

比如现在网银支付,如果企业支付了一笔款50000元, 到月底时没收到银行的付款通知单,等打印出银行对账单时,对账单上没有这笔业务.而企业如果根据网银支付凭据如果制做了付款凭证,就会出现企业已付而银行未付的情况.这仅是一例.

资料：某企业2007年末银行存款日记帐余额为328 000元，银行对账单余额为368 000元。经核查，发现有下列未达账项：
30日，自来水公司委托银行收取的水费5000元，银行已划出，企业尚未入账。
30日，企业送存转账支票8000元，银行尚未入账。
31日，企业签发转账支票12 000元支付运费，运输公司尚未送存银行。
31日，企业委托银行收取的货款35 000元，银行已收妥入账，企业尚未收到收账通知
31日，企业汇出的货款6000元，企业已入账，而银行尚未入账。
要求：根据以上资料编制银行存款余额调节表
答：
银行对账单余额 368 000 银行存款日记账 328 000
加：企业已收，银行未收 8 000 银行已收，企业未收 35 000
减：企业已付，银行未付 18 000 银行已付，企业未付 5 000
合计 358 000 合计 358 000
企业已付，银行未付=31日运费12 000+31日汇出货款6 000=18 000

这个问题咱们的会计原理里面就有的，而且那个是最好的举例。