230问答网 > 请问各位高手，记账凭证汇总表填的内容是只针对本月的账记还是累积上月的？

请问各位高手，记账凭证汇总表填的内容是只针对本月的账记还是累积上月的？

月底如何结转本年利润啊？都有哪些项目？需要详细的，谢谢

2024-12-12 12:31:13

推荐回答（3个）

回答1：

记账凭证汇总表填的内容是只针对本月的账,在点算化系统里能反映出累计借贷方发生额。
结转本年利润的内容：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业外收入、营业外支、其他业务利润、管理费用、销售费用、财务费用、所得税费用等。
借：主营业务收入
贷：本年利润

借：本年利润
贷:主营业务成本

借：本年利润
贷：主营业务税金及附加

借：营业外收入
贷：本年利润

借：本年利润
贷：营业外支

借：其他业务利润
贷：本年利润

借：本年利润
贷：管理费用
销售费用
财务费用

借：本年利润
贷：所得税费用

回答2：

i当然是本月了。
结转费用，借：本年利润
贷：管理费用
财务费用
销售费用
然后结转利润，借：未分配利润
贷：本年利润

回答3：

只是本月的，如果本月凭证非常多，可以1-20、21-40等分别汇总，方便核对账目等。