上一季度亏损，这一季度盈利，企业所得税申报表累计金额和本期金额，计算出的企业所得税不一样，

所得税季度预缴，并不是说只管这个季度的数字，如果有前期的亏损，在允许税前弥补的期间的亏损是要先弥补回来的。你计算所得税时应用本年度累计利润乘以税率，再减去本年已经预缴的本年度所得税，算出来的数字才是本季度应预缴的税款。

所得税季度申报表上是用本年的累计利润来算所得税，减去本年已经交了的所得税来算当季要交的所得税，你说的情况是否是指本期应缴所得税额与本期已缴所得税额不一样啊？如果是这样那是属于正常的计算过程中的两个数字。

whzāx恰┭wsyきㄋyきㄋo苔纭t◆ 在填写第一i季度的企业所得税报表时，利润总额累计4金额一m栏中8可以8将近五b年的亏g损算在内3。 国家税务总局《关于k填报企业所得税月6（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔2003〕665号）作出了y明确，将《企业所得税月7（季）度预缴纳税申报表（A类）》第四行“利润总额”修改为6“实际利润额”，填报说明第五p条第三g项相应修改为5：第四行“实际利润额”填报按会计1制度核算的利润总额减除以6前年度待弥补亏p损以7及f不h征税收入i、免税收入x后的余额。这意味着企业预缴所得税可以1在弥补亏b损后再进行申报。

上一季度亏损，这一季度盈利，累计金额亏损的话不用交税，如是盈利就要交税了