只有销项税没有进项税如何处理

2024-12-25 16:57:40
推荐回答(4个)
回答1:

首先,明确公司是小规模纳税人还是一般纳税人。
其次,明确你们公司开出或者收到的发票是不是增值税专用发票。
然后,再说说这几种情况下的区别。
如果是小规模纳税人,你收到的发票,不管什么情况,增值税进项税都是不允许抵扣的;而你开出的发票(小规模纳税人可以找税务局代开增值税专用发票的,普通发票自己可以开),对你来说是没有什么影响的。小规模纳税人,即使供应商给你开具了增值税专用发票,公司都要按照价税合计的金额进入成本或者相关费用的。小规模纳税人收到发票不能抵扣,价税合计入账;开出发票又没什么影响。所以,小规模纳税人这种情况下,一是,可以理解为你要多付销项税的(其实,这种理解有点尴尬,因为这种情况下,没有多付一说);二是,没有进项税是没问题的(即使有,也要价税合计进入成本或者相关费用,进项税也就变相没了)。
如果是一般纳税人,你上面提的两个问题的实际情况就会有麻烦。你取得材料和用料本应该向供应商索要相应的增值税专用发票,而你没有发票,自然就没有进项税,缴纳税费是就是按照销项税缴纳,没有多付这种说法哈。
这种项账目多了,虽然不违法,但是可能会涉及要违反会计准则或者当地的一些规章制度。所以还是建议,尽量在购买时索要相应发票。

回答2:

分录:借:库存商品(原材料)
应交税费——进项税
贷:应付账款(银行存款)
见意:公司还是在筹建期时暂不要认证进项税发票,这样会引起税务局观注,因为进项票认证的时间是180天,你可以等有了业务的当月认证就可以了。

回答3:

如果你找不到相同的进项,只能按销售额的17%交税,最好能找点相同的进项。

回答4:

作为一般纳税人如果没有进项税,唯一的办法就是按销售征税。