某公司2010年度利润表中利润总额为了10000万元，该公司适用税率为25%，与所得税核算有关的交易情况如下

1Y是收入还是净利润？？要是净利润的话直接乘25%!要是收入的话，
1、固定资产可以加速折旧的，但是要得到税务局批准。理由可以编，比如工作环境是高酸高碱，损耗比正常情况大。
2、税法规定，直接捐款和没有捐给红十字会的捐款不得抵扣。
3、招待费抵扣额度是收入的0.5%和招待费总额60%比小，10000*0.5%=50<100*60%=60
4和5好像和所得税征收不沾边，一个不是主营业务收入，一个是欠款没有收回来，但已经确认为收入了，当然要交税！
净利润=10000-（500/8)-50=9887,5，应缴企业所得税=9887.5*25%=2471.875
我的问题，你企业运营没成本么？没员工工资么？这些都可以冲企业所得税的啊！

1、调增金额：（1）会计折旧300万，税法折旧150万，调增150万。（2）捐赠调增500万。（3）罚款调增250万。（5）存货跌价准备调增75万。调增金额=150+500+250+75=975万
2、调减金额：（4）公允价值变动1200-800=400万
3、当期应纳税所得额2000+975-400=2575万
4、当期应纳税额2575*25%=643.75万

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