购买单价1800元的电视36000元，计入了低值易耗品，税务局要求计入固定资产，补缴税款后，分录怎么做，请各

位高手指教，急急急！谢谢

2024-11-29 21:42:33

推荐回答（3个）

回答1：

补交的一定是你企业所得税吧，并且是以前年度的
借：固定资产 3600
贷：以前年度损益调整 3600

借：以前年度损益调整 900
贷：应交税费—应交企业所得税 900

借：应交税费—应交企业所得税 900
贷：银行存款 900

回答2：

为什么要计入固定资产，单价没有超过2000元啊

回答3：

可用红字冲销法冲销原记低值易耗品业务，再补记固定值产业务。
增值税要单独列出来，因为有关规定注明了固定资产的增值税进项税是可以抵销项税的。
比如：借：固定资产
应交税费---应交增值税（进项税额）
贷：银行存款或者其他
借：应交税费
贷：银行存款