缴纳社保的会计分录怎么做，我上个月没计提，

2024-12-17 09:29:16

推荐回答（4个）

回答1：

借：经营费用（管理费用等）
贷：银行存款
因是本年度内的，上月没计提，下月缴纳，直接列支就行了，如果金额较大，在财务报告中说明一下。

回答2：

计提：借：管理费用-职工薪酬-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
缴纳：借：应付职工薪酬-社保费
贷：银行存款

回答3：

如缴纳了30万元，支付时借：应付职工薪 30万元贷：银行存款 30万元；同时借：生产成本等科目 30万元贷：应付职工薪酬 30万元。注意应付职工薪酬按明细核算，且按受益对象计入生产成本、管理费用、销售费用等相关科目中。

回答4：

计提
借：管理、销售、制造、在建
贷：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金
发放：
借：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金
贷：银行存款
应交税费-个人所得税