一次加权平均法下,当月入库的材料,但未收到结算凭证,月底按暂估价入账,要纳入到本期收入存货去么

2024-12-13 17:35:47
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回答1:

哈,当然要纳入,等下月票回来,红字冲回再用票据入账。不过要注意年底不要预估,如果年底出现红字,在汇算清缴结束前,要把发票拿回入账。

回答2:

1、暂估入库的期末入到存货进行核算
摘要:XX购入估价入库
借:库存商品 XX (暂估)
贷:其他应付款/应付账款 XX (暂估)
2、次月收到结算发票时,按原入账价值冲出估价入库,同时编制发票上的入库
借:库存商品 红字 XX(暂估数量 单价)
贷:其他应付款/应付账款 XX (暂估数量 单价)
借:库存商品 蓝字 XX (发票数量 单价)
贷:银行存款/现金/ 蓝字 XX (发票数量 单价)
已结上个月账的若暂估与发票有差异,需调整成本