甲公司2009年12月31日应收账款余额为7500万元,该公司年末对应收账款计提了750万元的坏账准备,税法规定按

2025-02-11 14:55:31
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回答1:

应收账款账面价值为7500-750=6750(万元)
计税基础为7500-7500*0.5%=7462.5(万元)
资产账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异7462.5-6750=712.5(万元)
在未来期间应纳税所得额的影响为:确认的递延所得税资产在以后期间减少后会冲减应交所得税(也就是会减少应纳税所得额)。