计算该企业当月的增值税销项税额?

2024-12-31 13:14:42
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回答1:

1、1600+232/(1+17%)*17%=1633.71,如果按16%税率计算,1600+232/(1+16%)*16%=1632元,

2、[200*2000+180*2000+(200+180)/2*2000]*17%=64600元,
3、600*300*17%=30600元。
合计:1633.71+64600+30600=96833.71元。
根据《关于调整增值税税率的通知》规定:纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%,自2018年5月1日起执行。
按题目中资料一给出的销售额10000元,税额1600元,时间应该是2018年6月份:
1、1600+232/(1+16%)*16%=1632元,

2、[200*2000+180*2000+(200+180)/2*2000]*16%=60800元,
3、600*300*16%=28800元。
合计:1632+60800+28800=91232元。